中央企业司库体系基本建成 国资委要求2024年加快推进财务数智化转型

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本报记者 杜雨萌

1月2日，国务院国资委网站发布消息称，为深入学习贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，落实中央企业负责人会议部署，国务院国资委于2023年12月28日召开中央企业财务工作会议。

会议提出，过去一年，各中央企业财务系统聚焦高质量发展目标，坚持稳中求进工作总基调，以高度的使命感和责任感积极应对严峻复杂的外部环境，经济运行韧性增长、社会贡献更加突出、风险管控精准有力、财务管理持续加强、司库体系基本建成，有力支撑和促进了中央企业可持续健康发展。

从本轮央企司库体系建设来看，主要受到政策面的推动。具体来看，国务院国资委2022年印发的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》中明确提出，中央企业要在2023年底前基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库系统，实现所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控的目标。随后，国务院国资委先后发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》以及《关于开展对标世界一流企业价值创造行动的通知》等文件，大力推进中央企业司库制度建设。

“中央企业加快司库体系建设，既能提高其自身的资金集中度和使用效率，也能促进企业运营和管理的数字化转型。”国务院国资委研究中心高级经济师王绛在接受《证券日报》记者采访时表示，通过司库体系建设，进一步推动了中央企业数字化转型，实现中央企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，推动提升财务管理尤其是资金管理的精益化、集约化、智能化水平，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实了培育世界一流企业的管理基础。

会议要求，2024年各中央企业财务系统要深入贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，认真落实中央企业负责人会议要求，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，锚定建设世界一流财务管控体系的总目标，把握价值管理规律，以全面预算为引领，有力推动发展战略落地见效；严守账数真实铁律，以决算管理为镜鉴，全面夯实经营管理决策基础；深挖价值创造潜力，以提质增效为主线，聚力实现经营效益稳步增长；顺应智能变革趋势，以司库建设为抓手，加快推进财务数智化转型；树牢风险底线思维，以控增化存为路径，确保重点领域风险可防可控，为推动中央企业增强核心功能、提高核心竞争力，加快实现高质量发展作出更大贡献。

在王绛看来，建立现代司库管理体系，要求中央企业不仅仅关注资金管理，还要立足中央企业职能定位和主责主业，围绕企业发展战略，协调配置企业内外部财务金融资源，有效地控制财务金融风险，保障生产经营需求，发挥司库数智化能力，促使司库业务办理更高效、报表出具更实时、风险管控更及时、支持决策更精准。